In de dagelijkse praktijk krijgen we regelmatig de vraag of die specifieke masterclass of dat congres in het buitenland zomaar als bedrijfskosten mag worden opgevoerd. Het antwoord hangt volledig samen met het doel van de opleiding. Wilt u uw bestaande vakkennis uitbreiden of bijhouden? Dan zijn de kosten volledig aftrekbaar. Denk hierbij aan cursusgeld, examenkosten, de aanschaf van vakliteratuur en de benodigde studiematerialen.
Gaat u echter een heel nieuwe richting op? Een accountant die besluit een opleiding tot meubelmaker te volgen, kan deze kosten helaas niet zakelijk aftrekken. Dit wordt gezien als een persoonlijke investering in een nieuwe carrière.
Daarnaast moet u alert zijn op de bijkomende kosten. Reis- en verblijfskosten voor een seminar vallen onder de zogeheten gemengde kosten. Dit betekent dat u deze kosten niet volledig mag aftrekken. Voor inkomstenbelastingbetalers geldt hier een aftrekbeperking van 80 procent. De btw op de studiekosten zelf is meestal vrijgesteld, omdat veel professionele opleidingsinstituten CRKBO-geregistreerd zijn. Is er wel btw in rekening gebracht, dan kunt u deze uiteraard via de reguliere btw-aangifte terugvorderen.
Tip
Zorg dat de factuur van de opleiding altijd direct op naam van uw onderneming staat. Dit voorkomt onnodige discussies bij een eventuele controle door de Belastingdienst. Bewaar daarnaast niet alleen de factuur, maar ook het cursusprogramma of de brochure om aan te tonen dat de inhoud daadwerkelijk aansluit op uw huidige werkzaamheden.
Altijd Dichtbij!
De fiscale spelregels rondom scholing en persoonlijke groei kunnen complex zijn, vooral wanneer er sprake is van reis- en verblijfskosten in het buitenland. Wij kijken graag met u mee naar uw specifieke situatie om te bepalen hoe u uw studiekosten optimaal kunt verwerken. Neem gerust contact met ons op voor een helder adviesgesprek of bekijk onze expertise om te zien wat Partners in Finance Accountants voor u kan betekenen.
